Neraca Lajur
Halaman Neraca Lajur adalah pintu utama untuk menutup pembukuan satu bulan di Booku. Di sini Anda menjalankan Trial Balance, mengintip kondisi keuangan akhir bulan dalam format worksheet 12 kolom klasik, dan (jika semua sudah siap) menekan tombol Tutup Buku. Halaman ini juga menyediakan Reset untuk membatalkan penutupan bulan terakhir bila Anda menemukan ada yang perlu dikoreksi.
1. Identitas Menu
| Aspek | Keterangan |
|---|---|
| Nama Menu | Neraca Lajur |
| Lokasi (Tahun NORMAL) | Sidebar → Laporan → Neraca Lajur |
| Tipe Halaman | Report + Operasi (Tutup Buku & Reset) |
| Mode Pemakaian | Read-only untuk bulan tertutup; Read + Operasi untuk bulan kerja |
| Fitur | Trial Balance, Adjustment (shortcut), Tutup Buku, Reset, Export |
| Filter | Bulan (dinamis sesuai BulanBukuAktif) |
| Hak Akses | Direktur ke atas |
Catatan: Menu ini hanya tersedia di Tahun Buku NORMAL. Di Tahun Buku LAMPAU, pembukuan bulanan tidak dilakukan karena LAMPAU hanya untuk input data awal saldo.
2. Deskripsi Singkat
Neraca Lajur menampilkan rekap mutasi 1 bulan untuk seluruh akun (COA) dalam format worksheet 12 kolom klasik: Saldo Awal → Mutasi Debet/Kredit → Neraca Saldo Debet/Kredit → Adjustment Debet/Kredit → NSSD (Neraca Saldo Setelah Disesuaikan) Debet/Kredit → Laporan Rugi Laba Debet/Kredit → Neraca Debet/Kredit.
Di akhir tabel ada 3 baris ringkasan otomatis:
- TOTAL — penjumlahan semua kolom angka
- Laba Tahun Berjalan — balancing entry (selisih Laporan Rugi Laba Debet vs Kredit)
- BALANCE — verifikasi final bahwa Neraca Debet = Neraca Kredit
Halaman ini menjadi jantung siklus akuntansi bulanan Booku: dari sinilah Anda menutup bulan, atau (jika perlu) me-reset penutupan bulan terakhir.
3. Sekilas Keunggulan
Apa yang membuat menu ini istimewa di Booku:
- Worksheet otomatis dengan 1 klik — Anda tidak perlu menghitung manual. Klik Trial Balance, semua 12 kolom dan 3 baris ringkasan langsung terisi.
- Proteksi otomatis di Januari NORMAL Pertama — Booku cek kesesuaian saldo awal. Kalau ada selisih, Trial Balance diblokir dengan dialog yang mengarah ke halaman Validasi Saldo Awal untuk perbaikan.
- Auto-display untuk bulan yang sudah ditutup — Pilih bulan tertutup di filter, worksheet langsung tampil sebagai read-only (tag 🔒). Tidak perlu klik ulang.
- Tutup Buku berlapis validasi — Sebelum write final, sistem cek Adjustment Akhir Bulan lengkap & Neraca seimbang. Validasi gagal? Dialog informatif dengan tombol perbaikan langsung.
- Reset sweep menyeluruh — Klik Reset, semua aktivitas hilir bulan target hilang (jurnal adjustment, carry-forward Stock Opname, saldo final). Rollback bersih tanpa data sisa.
📖 Detail lengkap:
Keunggulan Neraca Lajur di Booku
4. Kegunaan
Anda perlu membuka Neraca Lajur saat:
| Skenario | Tipikal Frekuensi |
|---|---|
| Menutup pembukuan bulan kerja | Setiap akhir bulan |
| Memverifikasi keseimbangan akhir bulan sebelum menyusun laporan | Setiap akhir bulan |
| Melihat ulang worksheet bulan-bulan yang sudah ditutup (audit / komparasi) | Sesuai kebutuhan |
| Membatalkan Tutup Buku bulan terakhir karena menemukan ada yang perlu dikoreksi | Jarang (tapi ada) |
| Export laporan worksheet ke Excel/CSV untuk lampiran direksi / auditor | Sesuai kebutuhan |
5. Pra-syarat
Sebelum Anda bisa menjalankan Tutup Buku di menu ini:
- Tahun Buku NORMAL aktif — menu ini hidden di LAMPAU
- Validasi Saldo Awal harus balance (khusus Januari di tahun NORMAL pertama) — Booku akan blokir Trial Balance kalau ada selisih
- Semua transaksi bulan ini sudah diinput — Pembelian, Penjualan, Bukti Penerimaan/Pengeluaran, Pemindahbukuan, dll.
- Adjustment Akhir Bulan lengkap untuk bulan ini — 4 section: Penyusutan Asset, Amortisasi Biaya, Forex (Selisih Kurs), HPP. Dilakukan di halaman terpisah (link tersedia di tombol Adjustment)
- Stock Opname akhir bulan sudah dipush ke jurnal (bagian dari Adjustment HPP)
Untuk Reset, syarat tambahan:
- Bulan yang akan di-reset = bulan terakhir yang ditutup (pattern LIFO — Last In, First Out). Tidak bisa reset bulan yang lebih lama.
6. Cara Mengoperasikan
6.1 Membuka Halaman
- Klik menu Laporan di sidebar
- Pilih Neraca Lajur
Saat halaman terbuka, filter bulan otomatis terpilih ke Bulan Kerja saat ini (misalnya jika Februari sudah ditutup dan Anda sedang kerja di Maret, default = Maret).
6.2 Menjalankan Trial Balance
- Pastikan filter Bulan sudah terpilih (default = bulan kerja saat ini)
- Klik tombol Trial Balance
- Worksheet 12 kolom tampil, dengan 3 baris ringkasan di bawah
- Lihat tag di kanan atas:
- Neraca Seimbang ✓ (hijau) — Anda boleh lanjut Tutup Buku
- Neraca Belum Seimbang ⚠ (kuning) — periksa dulu sebelum tutup
Catatan: Jika Anda memilih bulan yang sudah ditutup, worksheet langsung tampil otomatis tanpa perlu klik Trial Balance, dengan tag 🔒 “Bulan Sudah Ditutup (Read-Only)”. Tombol Tutup Buku & Adjustment otomatis disabled.
6.3 Menyelesaikan Adjustment Akhir Bulan
- Setelah Trial Balance jalan, perhatikan kolom Adjustment Debet & Adjustment Kredit
- Kalau masih ada yang perlu di-adjust, klik tombol Adjustment — Anda dibawa ke halaman Adjustment Akhir Bulan
- Selesaikan ke-4 section di sana: Penyusutan Asset, Amortisasi Biaya, Forex, HPP
- Kembali ke Neraca Lajur (via sidebar atau tab) → klik Trial Balance lagi untuk refresh worksheet dengan adjustment terbaru
6.4 Menutup Buku Bulanan
- Pastikan worksheet sudah tampil dan Neraca Seimbang ✓
- Klik tombol Tutup Buku
- Validasi otomatis berjalan:
- Kalau Adjustment Akhir Bulan belum lengkap → dialog warning dengan list 4 section + tombol shortcut ke halaman Adjustment
- Kalau Neraca belum seimbang → dialog error dengan breakdown selisih
- Kalau lolos validasi → dialog konfirmasi muncul dengan disclosure efek (saldo final disimpan, bulan kerja bergeser, dst.)
- Klik Ya, Tutup Buku untuk lanjut
- Setelah sukses:
- Toast notifikasi muncul (“bulan kerja sekarang: …”)
- Filter bulan otomatis bertambah satu opsi
- Bulan yang baru ditutup auto-display sebagai read-only
6.5 Me-Reset Tutup Buku (Membatalkan)
Reset hanya bisa untuk bulan terakhir yang ditutup (pattern LIFO). Misalnya jika sampai Maret sudah ditutup, hanya Maret yang bisa di-reset; Januari dan Februari tidak bisa.
- Pilih bulan yang ingin di-reset di filter (= bulan terakhir ditutup)
- Klik tombol Reset (warna merah)
- Dialog konfirmasi muncul dengan disclosure 6 efek:
- Bulan ini kembali ke “Bulan Kerja”
- Saldo final bulan ini di COA dihapus
- Semua jurnal adjustment akhir bulan untuk bulan ini ke atas dihapus
- Stock Opname di bulan setelahnya dihapus
- Stock Opname bulan ini TETAP ada
- Transaksi normal (Pembelian/Penjualan/dll.) di bulan ini ke atas TETAP ada
- Baca disclosure dengan teliti — aksi ini tidak bisa di-undo
- Klik Ya, Lanjutkan Reset
- Setelah sukses, toast notifikasi muncul dengan jumlah jurnal & Stock Opname yang dihapus
6.6 Mengekspor ke Excel/CSV
- Pastikan worksheet sudah tampil (Trial Balance sukses)
- Klik tombol Export
- Dialog Export muncul dengan 3 pilihan mode:
- Quick (
.xlsx) — ringan, tanpa styling. Cepat untuk komparasi - Styled (
.xlsx) — dengan header info + styling. Cocok untuk lampiran laporan resmi - CSV (
.csv) — universal. Cocok untuk import ke aplikasi lain
- Quick (
- Pilih mode → klik Export
- File terdownload otomatis dengan nama:
NeracaLajur_{Bulan}_{Tahun}_{timestamp}.xlsx
7. Penjelasan Field/Input
Tabel worksheet punya 15 kolom (2 kolom identitas + 13 kolom angka):
| Kolom | Kegunaan |
|---|---|
| Nama Akun | Nama lengkap akun (Chart of Account) |
| Kode | Kode 5 digit akun |
| Saldo Awal | Saldo akun di awal bulan target (= saldo akhir bulan sebelumnya, atau Saldo Awal Tahun untuk Januari) |
| Jurnal (Debet) | Total mutasi Debet bulan ini dari jurnal regular (di luar Adjustment Akhir Bulan) |
| Jurnal (Kredit) | Total mutasi Kredit bulan ini dari jurnal regular |
| Neraca Saldo (Debet) | Saldo Awal + Mutasi Debet − Mutasi Kredit (jika akun bersifat Debet) |
| Neraca Saldo (Kredit) | Saldo Awal + Mutasi Kredit − Mutasi Debet (jika akun bersifat Kredit) |
| Adjustment (Debet) | Total mutasi Debet dari 4 jurnal Adjustment Akhir Bulan (Penyusutan, Amortisasi, HPP, Forex) |
| Adjustment (Kredit) | Total mutasi Kredit dari 4 jurnal Adjustment Akhir Bulan |
| NSSD (Debet) | Neraca Saldo Setelah Disesuaikan — Neraca Saldo ± Adjustment, sisi Debet |
| NSSD (Kredit) | Idem, sisi Kredit |
| Lap. Rugi Laba (Debet) | Untuk akun yang masuk Laporan Laba Rugi (digit pertama 4-8): copy dari NSSD Debet |
| Lap. Rugi Laba (Kredit) | Idem, Kredit |
| Neraca (Debet) | Untuk akun yang masuk Neraca (digit pertama 1-3): copy dari NSSD Debet |
| Neraca (Kredit) | Idem, Kredit |
3 Baris Ringkasan Otomatis di Footer:
| Baris | Kegunaan |
|---|---|
| TOTAL | Penjumlahan semua kolom angka (pre-balancing) |
| Laba Tahun Berjalan | Balancing entry: selisih Lap. Rugi Laba Kredit − Lap. Rugi Laba Debet. Positif = profit (masuk Kredit Neraca), negatif = loss (Debet Neraca) |
| BALANCE | Verifikasi final: Total Lap. Rugi Laba D = K, dan Total Neraca D = K |
Format Angka: Negatif ditampilkan dengan kurung (mis. (19.653.915)) sesuai konvensi akuntansi Indonesia. Nol ditampilkan sebagai strip (-).
8. Cara Kerja di Balik Layar
Saat Anda klik Trial Balance, Booku:
- Cek gate kesesuaian saldo — kalau aktif (hanya di Januari NORMAL pertama), panggil halaman Validasi Saldo Awal untuk cek selisih
- Ambil semua akun visible dari Chart of Account
- Hitung 12 kolom per akun dengan algoritma akuntansi standar:
- Saldo Awal dari kolom bulanan COA (atau Saldo Awal Tahun untuk Januari)
- Mutasi dari jurnal regular (di luar Adjustment Akhir Bulan)
- Adjustment dari 4 jenis jurnal Adjustment Akhir Bulan
- Klasifikasi: akun digit 1-3 masuk Neraca, digit 4-8 masuk Laporan Rugi Laba
- Konversi multicurrency ke IDR otomatis pakai kurs yang sesuai (akhir tahun lalu untuk Januari, akhir bulan sebelumnya untuk Feb-Des, kurs transaksi untuk mutasi)
- Hitung 3 baris ringkasan footer dengan balancing entry Laba Tahun Berjalan
Saat Tutup Buku Bulanan, hasil hitung tersebut disimpan permanen ke kolom bulanan di COA, dengan algoritma berbeda per kategori akun (Aktiva, Pasiva, Modal, Pendapatan, Biaya HPP, Biaya Operasional, dst.) — mirror standar Booku.
Saat Reset, semua jurnal Adjustment Akhir Bulan untuk bulan target ke atas dihapus, plus carry-forward Stock Opname di bulan setelahnya — supaya bulan tersebut kembali ke status “siap dikerjakan ulang”.
9. Hubungan dengan Menu Lain
| Menu Terkait | Hubungan |
|---|---|
| Validasi Saldo Awal | Sumber gate kesesuaian saldo di Januari NORMAL Pertama — Trial Balance memanggil halaman ini sebagai single source of truth untuk pengecekan saldo |
| Adjustment Akhir Bulan | Dependency Tutup Buku — 4 section (Penyusutan/Amortisasi/Forex/HPP) wajib lengkap sebelum Tutup Buku diizinkan |
| Stock Opname | Bagian Adjustment HPP — saat Push ke Jurnal, sistem otomatis carry-forward data ke bulan berikutnya sebagai bahan pengecekan. Saat Reset, carry-forward ini dihapus otomatis |
| Tutup Buku Tahunan | Setelah semua 12 bulan ditutup, sistem siap untuk Tutup Buku Tahunan (menu terpisah — akan dibangun) |
10. Catatan & Pitfalls
| Hal yang Sering Membingungkan | Penjelasan |
|---|---|
| ”Kenapa tombol Trial Balance disabled?” | Pastikan filter Bulan sudah terpilih. Tombol enabled saat ada bulan terseleksi |
| ”Kenapa Trial Balance gagal dengan dialog Saldo Awal?” | Anda di Januari tahun NORMAL Pertama, dan ada selisih di Validasi Saldo Awal. Buka link di dialog → perbaiki selisih → coba lagi |
| ”Kenapa tombol Tutup Buku tetap disabled walau worksheet sudah tampil?” | Kemungkinan Anda di bulan yang sudah ditutup. Lihat tag 🔒 di header — kalau ada, tombol memang disabled karena bulan final |
| ”Kenapa tombol Reset tidak bisa dipencet di bulan yang lebih lama?” | Reset hanya untuk bulan terakhir yang ditutup (pattern LIFO). Kalau Maret tertutup terakhir, hanya Maret yang bisa di-reset. Untuk reset Februari, Anda harus reset Maret dulu |
| ”Reset Maret, tapi data April yang saya input ikut hilang?” | Yang dihapus saat Reset: jurnal adjustment akhir bulan & carry-forward Stock Opname. Transaksi normal user di April (Pembelian, Penjualan, dll.) TETAP ADA |
| ”Setelah Reset, data Stock Opname bulan tersebut kok masih ada?” | Stock Opname bulan yang di-reset memang dipertahankan (data fisik input user). Yang dihapus adalah carry-forward ke bulan berikutnya |
| ”Saldo akun di worksheet beda dari Buku Besar?” | Cek tab “Neraca Saldo” (mutasi murni) vs “NSSD” (setelah Adjustment). Worksheet menampilkan keduanya — yang final untuk akhir bulan adalah NSSD |
11. FAQ
(Akan dilengkapi seiring pertanyaan klien terkumpul.)
12. Lihat Juga
| Topik | Dokumen |
|---|---|
| Keunggulan Neraca Lajur di Booku | ⭐ Keunggulan |
| Cara cek & sesuaikan saldo awal | 📘 Validasi Saldo Awal |
| Cara posting 4 adjustment akhir bulan | 📘 Adjustment Akhir Bulan |
Terakhir diperbarui: 31-05-2026