Hutang & Piutang Pihak Ketiga

Menu untuk mencatat dan mengawasi hutang/piutang kepada/dari pihak ketiga — yaitu pihak yang bukan bank, leasing, karyawan, pemegang saham, atau afiliasi.

Lokasi sidebar:

Tahun Buku NORMAL: Buku Pengawasan → Hutang Pihak Ketiga / Piutang Pihak Ketiga
Tahun Buku LAMPAU: Data Awal → Hutang Pihak Ketiga / Piutang Pihak Ketiga

Deskripsi Singkat

Menu Hutang Pihak Ketiga dipakai untuk mencatat hutang Anda ke pihak ketiga seperti pinjaman dari kerabat pemilik, vendor non-rutin, atau kontraktor lepas. Menu Piutang Pihak Ketiga kebalikannya — untuk mencatat piutang Anda dari pihak ketiga.

Booku memisahkan modul ini dari Hutang/Piutang Usaha karena karakter transaksinya berbeda — bukan transaksi rutin dengan supplier/customer reguler, melainkan hutang/piutang individual dengan struktur seperti pinjaman (ada pokok, ada jadwal angsuran, optional jatuh tempo).

Sekilas Keunggulan

Apa yang membuat menu ini istimewa di Booku:

Kategorisasi mendalam — bukan 1 modul “Hutang” generic; setiap jenis counterparty punya modul sendiri (Pihak Ketiga, Afiliasi, Karyawan, Bank/Leasing, dll.) sehingga laporan otomatis ter-segregasi.

Bar Saldo dengan reconciliation otomatis — di atas tabel ditampilkan perbandingan Saldo (List) vs Saldo (COA), selisihnya langsung terlihat.

Pembebanan biaya admin 3 opsi otomatis — Diganti / Dipotong / Ditambahkan; sistem yang generate jurnal yang benar untuk setiap opsi.

Tombol Posting yang aman — pencairan hutang/piutang dijurnalkan dalam satu transaksi atomic, tidak ada risiko data setengah jadi.

📖 Detail lengkap: Keunggulan Hutang/Piutang Pihak Ketiga di Booku

Kegunaan

Anda perlu pakai menu ini saat:

Skenario	Modul
Pemilik bisnis pinjam uang ke perusahaan (untuk modal kerja)	Hutang Pihak Ketiga
Perusahaan pinjam ke kerabat/individu di luar grup	Hutang Pihak Ketiga
Vendor non-rutin (event organizer, jasa one-time, dll.) yang belum dibayar	Hutang Pihak Ketiga
Anda meminjamkan dana ke kontraktor lepas	Piutang Pihak Ketiga
Anda punya tagihan ke pihak yang bukan customer reguler	Piutang Pihak Ketiga

Untuk hutang/piutang yang sifatnya rutin operasional (ke supplier/customer langganan), gunakan modul Hutang Usaha / Piutang Usaha. Untuk hutang/piutang ke karyawan, gunakan modul Hutang/Piutang Karyawan. Dst.

Pra-syarat

Sebelum mulai input, pastikan sudah:

Data Master	Catatan
Lawan Transaksi (kreditur/debitur) sudah didaftarkan	Dengan flag yang sesuai — bukan flag Afiliasi / Karyawan / Pemegang Saham
COA Bank/Cash sudah aktif	Untuk Sarana Pencairan (jika pencairan via Bank)
Tahun Buku sudah dibuka & dipilih sebagai aktif	Hutang/Piutang masuk ke tahun buku aktif

Untuk Data Awal di tahun LAMPAU: Anda hanya input nominal Saldo Akhir, tanpa Sarana Pencairan (saldo dicatat manual sebagai posisi awal).

Cara Mengoperasikan

Tambah Hutang/Piutang Baru

Untuk mencatat hutang/piutang pihak ketiga baru:

Buka menu Buku Pengawasan → Hutang Pihak Ketiga (atau Piutang Pihak Ketiga) dari sidebar
Klik tombol Tambah di pojok kanan atas
Isi Tanggal Pinjam/Piutang (default: hari ini)
Klik tombol cari di field Kreditur (atau Debitur) → pilih dari daftar Lawan Transaksi
Isi Jumlah Pinjaman/Piutang (nominal pokok)
(Opsional) Centang Ada Jatuh Tempo dan isi tanggalnya kalau ada deadline pembayaran
(Untuk Hutang via Bank di tahun NORMAL) Pilih Sarana Pencairan:
- Bank → muncul kotak Biaya Administrasi Bank
- Cash → tidak ada biaya admin
(Jika via Bank) Isi Biaya Administrasi, pilih Ditanggung Oleh, dan jika Perusahaan yang tanggung, pilih Pembebanan (Diganti / Dipotong / Ditambahkan)
(Opsional) Isi Nomor Kontrak dan Keterangan
Klik Simpan

Setelah simpan, record muncul di tabel dengan Nomor Bukti yang otomatis ter-generate (BPHPK-2026-1, BPPPK-2026-1, dst.).

Edit Hutang/Piutang

Di tabel, klik kanan pada record yang ingin diubah → pilih Edit
Ubah field yang diperlukan
Klik Simpan

Catatan: Edit hanya bisa dilakukan kalau record belum di-Posting (Nomor JV masih 0). Setelah Posting, edit tidak diizinkan untuk menjaga konsistensi jurnal.

Hapus Hutang/Piutang

Di tabel, klik kanan pada record → pilih Hapus
Konfirmasi pada dialog

Catatan: Hapus hanya bisa dilakukan kalau record belum di-Posting.

Posting (Membuat Jurnal Pencairan)

Setelah input hutang/piutang baru, langkah berikutnya adalah Posting — yaitu menjurnalkan pencairan dana ke akun Bank/Kas:

Di tabel, klik kanan pada record yang belum di-Posting (Nomor JV = 0)
Pilih Posting
Modal Bukti Penerimaan (untuk Hutang) atau Bukti Pengeluaran (untuk Piutang) muncul dengan field-field sudah ter-isi otomatis dari record
Cek detail (kalau perlu sesuaikan)
Klik Simpan

Setelah Posting:

Record HPK/PPK ter-update dengan Nomor JV baru
Bukti Penerimaan/Pengeluaran baru terbuat
Jurnal akuntansi (Debet/Kredit) otomatis tergenerate

Semua ini terjadi dalam satu transaksi — kalau ada yang gagal, semua di-rollback (tidak ada data setengah jadi).

Lihat Jurnal yang Sudah Di-Posting

Di tabel, klik kanan pada record yang sudah di-Posting (Nomor JV ≠ 0)
Pilih Lihat Jurnal
Modal Jurnal Voucher muncul menampilkan baris-baris jurnal yang ter-generate

Penjelasan Field/Input

Form Tambah/Edit Hutang/Piutang

Field	Kegunaan	Wajib?	Validasi/Catatan
Tanggal Pinjam/Piutang	Tanggal kejadian transaksi	✅	Harus dalam tahun buku aktif
Kreditur / Debitur	Pihak yang berhutang/dipiutangkan	✅	Pilih dari daftar Lawan Transaksi (filter: bukan Afiliasi/Karyawan/Pemegang Saham)
Jumlah Pinjaman/Piutang	Nominal pokok	✅	> 0
Ada Jatuh Tempo	Centang jika ada deadline pembayaran	❌	Default: tidak dicentang
Tanggal Jatuh Tempo	Deadline pembayaran	⚠️	Wajib kalau “Ada Jatuh Tempo” dicentang
Sarana Pencairan	COA Bank/Cash tempat dana masuk/keluar	⚠️	Wajib di tahun NORMAL; tidak ada di LAMPAU
Biaya Administrasi Bank	Biaya yang dipotong/ditambahkan oleh bank	❌	Default 0; muncul kalau Sarana = Bank
Ditanggung Oleh	Pihak yang menanggung biaya admin	⚠️	Wajib kalau Biaya Admin > 0. Opsi: Perusahaan / Lawan Transaksi
Pembebanan	Cara biaya admin dijurnal	⚠️	Wajib kalau Ditanggung Oleh = Perusahaan. Opsi: Diganti / Dipotong / Ditambahkan
Nomor Kontrak	Referensi kontrak/perjanjian	❌	Free text
Keterangan	Catatan tambahan	❌	Free text

Penjelasan Opsi Pembebanan (untuk Hutang)

Opsi	Apa yang terjadi (mutasi Rp 10jt, BiayaAdmin Rp 50rb)
Dipotong	Anda terima Rp 9.950.000 (bank potong); Pokok hutang tetap Rp 10jt; Rp 50rb diakui sebagai biaya bank
Ditambahkan	Anda terima Rp 10jt penuh; Pokok hutang naik jadi Rp 10.050.000 (biaya admin ikut jadi hutang)
Diganti	Anda terima Rp 10jt penuh; Pokok hutang individu tetap Rp 10jt; biaya admin masuk ke COA Hutang umum (menambah saldo agregat tanpa menambah pokok per-record)

Pilih opsi yang sesuai dengan kesepakatan dengan kreditur — sistem yang generate jurnal yang benar.

Cara Kerja di Balik Layar

Saat Anda simpan record baru, Booku mencatat di tabel master (tbl_PengawasanHutangPihakKetiga / tbl_PengawasanPiutangPihakKetiga) dengan Nomor Bukti unik. Belum ada jurnal — karena belum di-Posting.

Saat Anda klik Posting, Booku:

Generate entry di tabel Bukti Penerimaan/Pengeluaran (dengan kategori “Pencairan Hutang Pihak Ketiga” atau “Pembayaran Piutang Pihak Ketiga”)
Update record HPK/PPK dengan Nomor JV
Generate jurnal multi-line:
- Debet: COA Bank/Kas (Sarana Pencairan) sebesar JumlahTransfer
- Debet (kalau ada biaya admin): COA Biaya Administrasi Bank
- Kredit: COA Hutang Pihak Ketiga (21802) atau Piutang Pihak Ketiga (11504) sebesar SaldoAwal
- Komposisi ini berbeda tergantung pilihan Pembebanan

Semua langkah ini disimpan dalam satu transaksi database. Kalau salah satu gagal, semua di-rollback.

Untuk reconciliation (Bar Saldo di atas tabel), Booku menghitung 3 angka:

Saldo (List) — akumulasi dari semua record di tabel
Saldo (COA) + AJP — saldo COA dari jurnal tbl_transaksi plus AJP (Adjustment Jurnal Penyesuaian)
Selisih — List − (COA + AJP). Ideal = 0; merah kalau ≠ 0

Selisih ≠ 0 biasanya berarti: ada record yang belum di-Posting, atau ada jurnal manual yang tidak match dengan data master.

Menu Terkait	Hubungan
Data → Lawan Transaksi	Sumber daftar Kreditur/Debitur (pra-syarat)
Data → COA (Chart of Account)	Sumber Sarana Pencairan (COA Bank/Cash)
Bukti Penerimaan	Auto-generated saat Posting Hutang Pihak Ketiga
Bukti Pengeluaran	Auto-generated saat Posting Piutang Pihak Ketiga; juga dipakai untuk angsuran pembayaran
Jurnal Umum	Jurnal hasil Posting bisa dilihat di Jurnal Umum
Buku Besar	Saldo COA Hutang/Piutang Pihak Ketiga muncul di Buku Besar
Validasi Saldo Awal	Dashboard agregator yang menyertakan HPK/PPK dalam reconciliation lintas modul
Data Awal → Hutang/Piutang Pihak Ketiga	Mode khusus di tahun LAMPAU untuk input Saldo Akhir historis (saldo awal tahun NORMAL)

Catatan & Pitfalls

Pitfall	Penjelasan
Posting tidak bisa di-undo	Setelah Posting, edit/hapus tidak diizinkan. Pastikan data benar sebelum Posting. Kalau salah, hapus jurnal manual di Jurnal Umum dulu, baru edit.
Sarana Pembayaran Piutang tidak di form input	Untuk Piutang Pihak Ketiga, kolom Sarana Pembayaran tidak muncul di form input — karena ditentukan saat Posting (via Bukti Pengeluaran), bukan saat input. Mirror Booku Lama.
Pembebanan hanya untuk Hutang	Form Piutang Pihak Ketiga tidak punya kolom Pembebanan (karena di sisi Piutang, biaya admin di-handle di Bukti Pengeluaran saat penerimaan dana).
Selisih di Bar Saldo merah	Cek: (a) ada record yang belum di-Posting? (b) ada jurnal manual yang tidak match? (c) tahun buku LAMPAU dengan saldo awal yang belum di-input lengkap?
Lawan Transaksi tidak muncul di picker	Cek flag di Data Lawan Transaksi — jangan terdaftar sebagai Karyawan/Afiliasi/Pemegang Saham (kalau iya, akan masuk modul lain)
Tahun LAMPAU tidak ada tombol Posting	Wajar — di LAMPAU saldo dicatat manual, tidak ada jurnal. Tombol Posting hanya muncul di tahun NORMAL

FAQ

(Belum ada FAQ terkumpul. Bagian ini akan diisi seiring pertanyaan user.)

Terakhir diperbarui: 07-05-2026 (file baru — deskripsi user-facing untuk Hutang & Piutang Pihak Ketiga)